Il est utile de bien connaître les crédits d’impôt et les autres bénéfices accessibles aux Canadiens afin d’éviter d’avoir à payer une facture d’impôt salée. Vous pouvez diminuer le montant d’impôt dû considérablement en gardant les reçus nécessaires pour la réclamation des crédits d’impôt une fois le moment venu.
Pourquoi est-ce que je dois conserver les reçus pour mes impôts?
Il y a deux raisons pour lesquelles vous avez besoin de garder vos reçus. Premièrement, c’est pour que vous sachiez exactement combien réclamer sur vos impôts lorsqu’il est temps de faire votre rapport. En effet, si vous ne connaissez pas le montant exact, vous ne pouvez pas le réclamer. Chercher des vieux reçus à des fins de réclamation peut être frustrant en plus de prendre du temps, alors il vaut mieux être organisé dès le départ.
Deuxièmement, vous avez besoin d’avoir des documents à l’appui si jamais l’Agence du revenu du Canada (ARC) décidait de vous auditer. L’ARC a le droit d’auditer les impôts de n’importe qui et ce processus implique de consulter les pièces justificatives que vous avez utilisées pour faire votre rapport d’impôt. Si vous ne pouvez pas fournir de documents justifiant vos déductions, l’ARC a le droit de vous enlever le montant que vous aviez réclamé. Ceci pourrait vous obliger à payer des impôts supplémentaires.
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Qu’est-ce qui arrive si je perds ou je n’ai pas conservé un reçu?
Si vous avez perdu ou oublié de conserver un reçu, ne paniquez pas, des options s’offrent à vous. La première option est d’utiliser vos relevés bancaires afin de prouver la transaction. En effet, l’ARC accepte ces documents comme pièce justificative. Vous pouvez utiliser le relevé de votre compte de banque ou bien de votre carte de crédit.
Estimez le coût des dépenses récurrentes
Si vous avez payé pour la dépense en argent comptant et que vous ne pouvez pas utiliser votre relevé de banque, vous pouvez essayer d’estimer la dépense. Ceci se fait plutôt facilement dans le cas des dépenses récurrentes. Par exemple, les montants des comptes d’électricité ou bien de téléphone sont généralement les mêmes d’un mois à l’autre. Si vous vous trompez de quelques dollars, l’impact sur le calcul de vos impôts ne sera pas grand. L’ARC accepte généralement les estimés comme alternative lorsqu’il vous manque un reçu, surtout s’il s’agit d’un seul reçu parmi plusieurs d’autres pour une dépense récurrente.
Demandez une copie du reçu
Si la dépense a été payée en argent comptant, mais qu’il s’agissait d’une dépense unique, vous pourriez avoir des problèmes. La première chose à faire est de demander au commerçant si vous pouvez avoir une copie de votre reçu manquant. Ceci se fait particulièrement facilement si vous avez déboursé le montant à une entreprise établie. Si vous ne pouvez pas obtenir une copie de remplacement, il se peut que vous ne puissiez pas réclamer la dépense. L’ARC ne peut pas vous aider si vous n’avez pas de document justificatif ou bien une façon raisonnable d’estimer le montant réclamé.
En savoir plus : Déclarer ses impôts en tant que travailleur autonomes.
Qui est audité ?
Habituellement, à chaque année, l’ARC sélectionne un nombre de contribuables canadiens à auditer. Il y a trop de personnes au Canada pour qu’il soit possible d’auditer tout le monde chaque année. L’ARC tend à sélectionner des contribuables à haut risque, par exemple ceux qui ont des rentrées d’argent irrégulières, comme les serveurs ou bien les entreprises individuelles qui utilisent beaucoup d’argent comptant. Si vous êtes employé et que vous obtenez votre paie par dépôt direct, il y a peu de chances que vous soyez sélectionné par l’ARC. En effet, il existe une trace écrite fiable de vos revenus et vous êtes donc considéré à faible risque. L’ARC a également tendance à vérifier les personnes qui ont des déclarations de revenus complexes et qui pourraient coûter cher au gouvernement si le rapport d’impôt était fait incorrectement.
Les types de structure d’entreprise au Canada
Au Canada, il y a trois types de structure d’entreprise, mais peu importe le type d’entité que vous soyez, vous avez besoin de conserver vos reçus pour les dépenses déductibles et les crédits d’impôt. La différence entre les différentes entités est la façon dont elles sont imposées. Voici un résumé des trois types de structure.
Les particuliers et les entreprises individuelles
Si vous êtes employé par un parti tiers ou si vous avez votre propre entreprise qui n’est pas une société de personnes ou de capitaux, vous êtes un particulier ou une entreprise individuelle aux yeux de l’ARC. Ceux-ci représentent le type le plus commun de structure d’entreprise au Canada. Cet article couvre les crédits d’impôt qui s’appliquent à cette catégorie.
La société de personnes
Une société de personnes est une entreprise non incorporée qui est dirigée par deux propriétaires ou plus.
La société de capitaux
Une société de capitaux est une entité légale séparée qui est indépendante de ses actionnaires et propriétaires. Une société de capitaux peut être créée au niveau provincial ou fédéral.
Lecture supplémentaire
Comment éviter les problèmes lors de la saison des impôts
Vous devriez organiser vos rapports d’impôt et vos reçus afin de simplifier le processus d’audit si vous étiez sélectionné par l’ARC. Voici quelques trucs afin de mieux vous organiser :
- Gardez une copie numérique de vos reçus. Prenez avantage de la technologie et sauvegardez vos reçus en utilisant iCloud par exemple. De cette façon, vous vous assurez que vos reçus ne seront jamais perdus. Vous pouvez aussi garder des copies papiers juste au cas où, mais il est plus difficile de perdre des copies numériques.
- Étiquetez vos dossiers. Étiqueter vos dossiers est une façon sûre de s’assurer de mettre les reçus et les pièces justificatives au bon endroit. De cette façon, vous éviterez de les chercher si vous en avez besoin dans le futur.
- Gardez vos reçus pendant quatre ans. En règle générale, l’ARC a jusqu’à quatre ans après la remise de vos impôts pour vous auditer. L’ARC recommande de garder vos documents pour une période de six ans, mais elle ne peut techniquement pas vous auditer après quatre ans.
Les crédits d’impôt et les documents dont vous avez besoin
Le système d’impôt canadien vous permet de déduire plusieurs dépenses et d’avoir accès à différents types de crédit. Si certains s’appliquent à votre situation, n’oubliez pas de les déduire de votre prochain rapport d’impôt :
Les dépenses médicales
Les dépenses médicales déductibles font partie des crédits les plus compliqués à demander auprès de l’ARC. En règle générale, gardez tous les documents qui sont reliés à vos cotisations d’assurance santé pour vous et votre famille. Gardez aussi les reçus pour les soins de santé dont vous avez assuré l’entièreté de la somme. Lorsque la saison des impôts arrivera, vous pourrez travailler avec un comptable ou bien consulter le site de l’ARC afin de déterminer les dépenses médicales qui sont déductibles et celles qui ne le sont pas.
Les dépenses de bureau à domicile
Vous travaillez à partir de la maison? Si tel est le cas, vous pouvez déduire une partie de vos dépenses reliées à votre domicile de votre revenu. Gardez vos factures d’électricité, d’Internet, de réparation, d’entretien, d’aménagement, de loyer et d’autres frais similaires. Une partie de ces montants pourra être déduite de vos impôts.
Les dépenses reliées au véhicule et au kilométrage
Certaines personnes ont un travail qui leur demande de conduire, mais les dépenses reliées au véhicule et au kilométrage ne sont pas toujours remboursées par l’employeur. Si cette situation s’applique à vous, sachez que vous pouvez déduire ces dépenses de votre rapport d’impôt. Attention, vous ne pouvez déduire vos frais de déplacement que lorsqu’ils sont encourus à des fins professionnelles et non personnelles. L’ARC vous autorise à déduire les dépenses encourues pour le gaz, l’entretien et les réparations, le permis de conduire, les plaques d’immatriculation et les intérêts payés sur un prêt automobile.
Assurez-vous aussi de tenir un relevé du kilométrage parcouru et demandez à votre employeur de le signer. Le nombre n’a pas besoin d’être exact, mais il devrait tout de même être une estimation raisonnable de la distance parcourue pendant l’année. Le processus peut sembler rigoureux, mais l’ARC pourrait vous tenir responsable si vous n’avez pas cette documentation, mais réclamez tout de même les dépenses.
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EN SAVOIR PLUSDépenses pour les frais de garde des enfants
Si vous payez une personne pour garder vos enfants pendant que vous travaillez, vous pouvez déduire ces dépenses de votre rapport d’impôt. Assurez-vous de garder tous les reçus et les documents reliés aux frais de gardiennage, de garderie et de camps de jour.
Les dépenses reliées à l’éducation
Un des avantages du système d’impôt canadien est la possibilité d’allègements fiscaux pour ceux qui désirent obtenir une éducation. Assurez-vous de noter toutes les dépenses qui sont reliées à votre éducation, comme les frais scolaires, les frais universitaires, les livres scolaires et les fournitures scolaires. Les institutions académiques fournissent habituellement un feuillet T2202 à leurs étudiants, un document semblable au T4 que vous recevez de votre employeur. De plus, vous pouvez déduire les intérêts que vous payez sur un prêt scolaire.
Les dépenses d’adoption
Si vous adoptez un enfant, vous êtes éligible pour un crédit d’impôt. Les frais qui peuvent être déduits incluent les frais d’agence d’adoption et les dépenses légales et administratives reliées à l’adoption et au voyagement.
Les frais de déménagement
Si vous déménagez pour l’école ou le travail, vous pouvez déduire les dépenses reliées à votre déménagement de votre rapport d’impôt. Les frais de transport, d’entreposage, de voyagement, d’hébergement temporaire, de cancellation de bail, de mise à jour de documents légaux (ex. permis de conduire) et les coûts reliés à la vente et à l’achat d’une maison sont tous déductibles d’impôt.
Les dons de charité
Le système d’impôt canadien encourage les dons de charité en offrant des crédits d’impôt généreux. Il faut conserver le reçu attestant de votre don afin de pouvoir déduire la dépense de votre rapport d’impôt. La plupart des organismes de charité vont vous donner un reçu officiel au moment même de votre don. Si c’est la première fois que vous demandez un crédit d’impôt relié à un don de charité, vous aurez droit à un super crédit. S’il vous reste de l’argent à la fin de l’année, considérez faire un don, car vous pourriez bénéficier d’un grand crédit d’impôt en plus de participer à une bonne cause!
Mot de la fin
Comprendre les crédits d’impôt qui vous sont disponibles et collecter les pièces justificatives nécessaires peut vous sauver un montant considérable en impôt. Si vous désirez en apprendre plus sur le système d’impôt canadien, vous pouvez consulter le Guide d’impôt et de prestations fédérales préparé par l’ARC à chaque année. Ce guide explique le jargon fiscal en termes plus simples qui peuvent être compris par la population générale.
